В 2026 году, чтобы сформировать акт сверки взаиморасчётов в 1С, откройте «Продажа» → «Акт сверки взаиморасчетов», создайте документ, выберите организацию, контрагента и период, заполните данные учёта и сформируйте печатную форму. Совместно составленный акт сверки может подтверждать дебиторскую задолженность при её взыскании налоговым органом в счёт налоговой задолженности налогоплательщика (ст. 186 НК РК).
Что такое акт сверки взаиморасчётов в 1С
Акт сверки в 1С формируют, чтобы сопоставить расчёты организации и контрагента за выбранный период, проверить задолженность, обнаружить расхождения и подготовить документ для согласования с партнёром. В программе для этого предназначен документ «Акт сверки взаиморасчетов».
Акт помогает бухгалтеру собрать сведения о взаиморасчётах в одном документе и зафиксировать результат проверки. Его можно подготовить по запросу контрагента или в рамках регулярной сверки. Периодичность компания определяет с учётом объёма операций, условий договоров и принятого порядка контроля задолженности.
Сформированный акт не исправляет учётные данные. Если стороны обнаружили различия, бухгалтеру необходимо проверить первичные документы и отражённые операции, определить причину расхождения и только после этого вносить обоснованные исправления.
В предусмотренной НК РК процедуре налоговый орган направляет дебитору уведомление о подтверждении дебиторской задолженности. Дебитор представляет акт сверки, составленный совместно с налогоплательщиком, и (или), если составить его на дату получения уведомления невозможно, документы, подтверждающие взаиморасчёты. Подтверждённая актом сумма может использоваться налоговым органом для взыскания налоговой задолженности со счетов дебитора в пределах его дебиторской задолженности (ст. 186 НК РК).
Как в 1С сформировать акт сверки: пошагово
Откройте раздел «Продажа», перейдите в список «Акт сверки взаиморасчетов» и создайте новый документ. Названия отдельных кнопок и расположение элементов формы могут отличаться в зависимости от конфигурации, релиза и прав пользователя, однако общий порядок остаётся тем же.
- Выберите организацию, от имени которой проводится сверка.
- Укажите контрагента.
- Задайте период, за который нужно сопоставить расчёты.
- При наличии соответствующих полей уточните договор или иной разрез учёта.
- Заполните сведения по данным учёта организации.
- Проверьте начальное и конечное состояние расчётов и операции внутри периода.
- Сохраните документ и сформируйте печатную форму для передачи контрагенту.
До формирования акта убедитесь, что в 1С внесены относящиеся к выбранному периоду документы реализации, поступления, оплаты, возврата и корректировки. Если операция отсутствует либо отражена не по тому контрагенту или договору, результат сверки может оказаться неполным.
Обратите внимание на дату документа, выбранный период и аналитику расчётов. Например, операции одного партнёра могут учитываться по нескольким договорам. Тогда общий итог по контрагенту и данные по отдельному договору способны различаться, хотя арифметической ошибки нет.
Как проверить итог акта сверки
Проверку удобно выполнять последовательно: сначала подтвердить начальное состояние расчётов, затем сопоставить каждую операцию внутри периода и после этого проверить конечный итог. В общем виде расчёт можно представить так:
Конечное состояние расчётов = начальное состояние + операции, увеличивающие задолженность − операции, уменьшающие задолженность.
Условный пример: на начало периода задолженность составляла 100 000 тенге, за период отражено поступление на 50 000 тенге и оплата на 80 000 тенге. При таком порядке знаков конечная задолженность составит 70 000 тенге: 100 000 + 50 000 − 80 000. Перед использованием результата необходимо убедиться, что все три суммы относятся к одному контрагенту, договору и периоду.
Если итог не совпадает с данными партнёра, сравните не только конечную сумму, но и перечень операций по датам. Дополнительно можно провести сверку по контрагенту с помощью оборотно-сальдовой ведомости и проверить аналитику расчётов.
Акт сверки с поставщиком в 1С
При сверке с поставщиком бухгалтер сопоставляет сведения своей организации с данными партнёра. Следует проверить поступления товаров, работ или услуг, произведённые оплаты, возвраты, корректировки и другие операции, влияющие на взаиморасчёты. Аналогичный подход применяется при сверке с покупателем, но состав операций зависит от характера отношений сторон.
После формирования направьте контрагенту печатную или электронную версию акта. Если партнёр согласен с данными, стороны могут оформить согласованный экземпляр в принятом у них порядке. Если контрагент прислал собственный вариант, сравнивать лучше каждую операцию за период, а не только итоговую задолженность.
Причинами расхождений могут быть:
- документ отражён только у одной стороны;
- использованы разные даты отражения операции;
- платёж отнесён на другой договор или документ расчётов;
- возврат или корректировка ещё не внесены в одну из баз;
- операция продублирована;
- при вводе документа выбран другой контрагент;
- стороны сверяют разные периоды или разрезы аналитики.
Обнаруженное отличие сначала нужно подтвердить документами. Не следует менять данные 1С только ради совпадения итогов: исправление должно соответствовать фактической операции и документам, на основании которых ведётся учёт.
Как сохранить и передать акт
Перед передачей контрагенту сверьте реквизиты сторон, период и перечень операций. Проверьте, совпадает ли начальное состояние расчётов с результатами предыдущей сверки и объясняется ли конечный итог документами текущего периода.
Если используемая конфигурация поддерживает присоединённые файлы для этого документа, через его интерфейс можно хранить электронные версии, сканы и связанную переписку. Доступность загрузки, версионирования, электронного подписания и других возможностей зависит от конфигурации, настроек базы и прав пользователя.
После ответа контрагента сохраните подписанный либо согласованный вариант вместе с относящейся к нему перепиской. Это поможет отличить первоначальный проект от окончательной версии и восстановить ход согласования при последующей проверке.
Что делать, если акт сверки формируется долго
На скорость формирования могут влиять большой объём данных в информационной базе, доработки или нетиповая конфигурация, состояние кэша 1С, а для серверной базы — качество подключения и нагрузка на сервер.
- Проверьте, возникает ли задержка только при большом периоде или у всех актов.
- Определите, используется ли типовая или доработанная конфигурация.
- Проверьте состояние подключения и нагрузку на сервер, если база серверная.
- Если задержка сохраняется, передайте специалисту сведения о конфигурации, периоде сверки и моменте возникновения ошибки для диагностики базы и кэша.
Если при создании печатной формы появляется сообщение «Ошибка: Не удалось сформировать %1», проверьте заполнение реквизитов документа и параметров печатной формы. Если они заполнены, зафиксируйте последовательность действий и передайте специалисту точный текст ошибки.
Частые вопросы
Где найти акт сверки в 1С? — Откройте раздел «Продажа» и выберите «Акт сверки взаиморасчетов». В конкретном интерфейсе расположение команд может зависеть от конфигурации, релиза и прав пользователя.
Как сделать акт сверки в 1С с поставщиком? — Создайте документ сверки, выберите организацию, поставщика и период, затем заполните и проверьте операции по данным учёта. После проверки сформируйте печатную форму и передайте её поставщику.
Исправляет ли акт сверки задолженность в учёте? — Нет. Он предназначен для сопоставления и фиксации результатов сверки. Ошибки исправляют отдельно и только на основании подтверждающих документов.
Почему данные организации и контрагента не совпадают? — Возможны разные периоды сверки, отсутствующие или дублированные документы, различные даты операций либо неверно выбранные договоры и аналитика.
Можно ли прикрепить к акту скан или электронный файл? — Если такая возможность предусмотрена конфигурацией, связанный файл можно хранить через интерфейс документа. Доступные операции зависят от настроек базы и прав пользователя.
Как сформировать акт сверки повторно после исправления документов? — Проверьте исправленные операции, откройте документ сверки и заново заполните данные учёта за тот же период. Затем ещё раз сопоставьте начальное состояние, операции и конечный итог.
Почему акт сверки в 1С формируется долго? — Возможные причины: большой объём базы, нетиповые доработки, состояние кэша, качество подключения или нагрузка на сервер. Причину определяют по условиям конкретной базы и моменту возникновения задержки.
Когда акт сверки нужен налоговому органу? — При взыскании налоговой задолженности за счёт денег на счетах дебитора налоговый орган вправе запросить подтверждение дебиторской задолженности. Дебитор представляет совместно составленный акт сверки и (или), если составить акт на дату получения уведомления невозможно, документы, подтверждающие взаиморасчёты (ст. 186 НК РК).
Источники
- Налоговый кодекс Республики Казахстан, статья 186 «Взыскание налоговой задолженности налогоплательщика (налогового агента) со счетов его дебиторов».