1. 标识
| 参数 | 值 |
|---|---|
| 对象类型 | 文档（Documents） |
| 名称 | ЗакрытиеДтКтЗадолженности |
| 完整名称 | Документ.ЗакрытиеДтКтЗадолженности |
| 同义词 | 「应收/应付账款冲销」 |
| 配置 | 哈萨克斯坦会计，3.0 版（3.0.74.2） |
| 编号 | 字符串型，长度 11 个字符，周期性——在一年之内 |
| 导航链接 | e1cib/list/Документ.ЗакрытиеДтКтЗадолженности |
用途。 该文档用于反映对同一交易对方的相向应收账款与应付账款的抵销（冲销）业务。可通过相互抵销正确反映债务的清偿，无需实际的资金流动。适用于交易对方同时存在应收账款和应付账款、且需要在不支付的情况下予以冲销的情形。该文档已与哈萨克斯坦共和国税务核算（КПН 核算）集成，并支持多币种结算。
在何处查找。「分析信息」栏目 →「应收/应付账款冲销」。也可通过会计核算子系统的文档日志访问。
2. 表头字段和表格部分
2.1 表头字段
| 字段 | 用途 | 必填 |
|---|---|---|
Организация |
反映抵销业务所属的组织 | 是 |
СчетДт |
分录借方科目（被冲销应收账款科目，如 1210） | 是 |
СчетКт |
分录贷方科目（被冲销应付账款科目，如 3310） | 是 |
ВидУчетаНУ |
税务核算（КПН）的核算类型，用于在「税务」寄存器中区分动态 | 是 |
Дата、Номер |
文档的标准字段 | 是 |
Комментарий |
任意文字说明 | 否 |
如未填写必填字段，1С 不会过账文档并会提示「字段…未填写」。
2.2 表格部分「Задолженность」（债务）
| 列 | 用途 | 必填 |
|---|---|---|
Контрагент |
对其冲销相向债务的交易对方 | 是 |
ДоговорКонтрагентаДт |
借方（被冲销应收账款）一方的合同 | 是 |
ДоговорКонтрагентаКт |
贷方（被冲销应付账款）一方的合同 | 是 |
Сумма |
以规范核算币种（₸）表示的抵销金额 | 是 |
СделкаПоСчетуДебета |
借方「交易」辅助核算（如在科目上核算） | 视条件而定 |
СделкаПоСчетуКредита |
贷方「交易」辅助核算（如在科目上核算） | 视条件而定 |
ВалютаВзаиморасчетов |
用于多币种结算的合同币种 | 视条件而定 |
СуммаВзаиморасчетов |
以相互结算币种表示的金额 | 视条件而定 |
3. 表单
| 表单 | 用途 |
|---|---|
ФормаДокумента |
主录入表单：填写表头（Организация、СчетДт、СчетКт、ВидУчетаНУ），自动填充及手动修改表格部分「Задолженность」，过账 |
ФормаСписка |
日志文档列表，用于查找、筛选和打开 |
ФормаВыбора |
从配置的其他对象中选择文档 |
4. 模块关键过程
根据 evidence 记录了表单 ФормаДокумента 的处理程序：
ЗадолженностьЗаполнитьНаСервере（服务器端填充过程）——自动以各交易对方相互结算余额填充表格部分「Задолженность」。开始时执行结算科目检查：当НЕ (ДтСчетРасчетовСКонтрагентами И КтСчетРасчетовСКонтрагентами)时提示 「与交易对方结算科目的字段中输入了不正确的数据！」。也就是说，只有当两个科目（СчетДт 和 СчетКт）确实为与交易对方的结算科目时，才可能自动填充。ЗаполнитьПоОстаткам（表单命令/过程）——发起按余额填充。包含对Объект.Проведен的检查：如果文档已过账，则提示 「仅可在未过账的文档中填充」。重复填充前需要取消文档的过账。
此类对象通用（标准）且在此同样使用的处理程序：
ОбработкаПроведения（对象模块）——根据表格部分各行，在「Типовой」（标准）和「Налоговый」（税务）会计寄存器中生成动态。ОбработкаЗаполнения——创建时按默认值填充字段（组织、税务核算类型 НУ）。- 表单中字段
СчетДт/СчетКт的ПриИзменении（更改时）——控制科目正确性，并在必要时清空/重建表格部分（场景 3.3「填充后更改科目」）。 ОбработкаПроверкиЗаполнения——记录/过账前对表头必填字段和表格部分列的控制。
5. 过账与动态
过账时文档在两个会计寄存器中生成动态。
5.1 会计寄存器「Типовой」（标准）（主要分录）
对表格部分「Задолженность」的每一行：
- 借方：
СчетДт（来自表头） - 贷方：
СчетКт（来自表头） - 金额：
Задолженность.Сумма
辅助核算：
| 方向 | 辅助核算 | 值 |
|---|---|---|
| 借方 | 交易对方 | Задолженность.Контрагент |
| 借方 | 合同 | Задолженность.ДоговорКонтрагентаДт |
| 借方 | 交易 | Задолженность.СделкаПоСчетуДебета（如核算） |
| 贷方 | 交易对方 | Задолженность.Контрагент |
| 贷方 | 合同 | Задолженность.ДоговорКонтрагентаКт |
| 贷方 | 交易 | Задолженность.СделкаПоСчетуКредита（如核算） |
币种分析：Валюта ← Задолженность.ВалютаВзаиморасчетов，币种金额 ← Задолженность.СуммаВзаиморасчетов。
典型的抵销分录（₸）：
Дт 3310 (对供应商应付账款) Кт 1210 (购货方应收账款) — 按冲销金额
也就是说，对交易对方的应付账款（3310）通过其应收账款（1210）予以冲销。具体科目取自表头的 СчетДт/СчетКт——视核算情形不同，也可能是其他结算科目。
5.2 会计寄存器「Налоговый」（税务）（КПН 核算）
若 УчитыватьКПН = Истина，则与「Типовой」类似生成：
- 借方/贷方、金额、辅助核算——相同。
- 另外考虑
ВидУчетаНУ，用于区分 КПН 税务核算。
该文档仅反映债务的相互冲销，不生成资金、增值税或收入/支出的动态。增值税（哈萨克斯坦共和国 2026 年税率——16%，科目 3130）、销售（6010）和成本（7010）由其他文档生成（销售、采购入库、ЭСФ/СНТ），而本文档仅将相向的结算余额相互「抵平」。
5.3 过账/填充时的常见错误
| 1С 提示 | 位置 | 代码中的条件 |
|---|---|---|
| 与交易对方结算科目的字段中输入了不正确的数据！ | ФормаДокумента / ЗадолженностьЗаполнитьНаСервере |
НЕ (ДтСчетРасчетовСКонтрагентами И КтСчетРасчетовСКонтрагентами) |
| 仅可在未过账的文档中填充 | ФормаДокумента / ЗаполнитьПоОстаткам |
Объект.Проведен |
| 字段…未填写 | 填充检查 | 未填写必填字段/列 |
文本逐字取自配置代码（release 3.0.68.1）。错误的表述和条件与版本相关，更新版本时请予以核对。
6. 关联对象与基于此录入
- 交易对方、交易对方合同、交易——辅助核算及结算分析的来源。
- 核算科目（会计科目表「Типовой」）： 1210、1030、1330、3310、3130、6010、7010——结算中使用的哈萨克斯坦共和国科目，
СчетДт/СчетКт从中选取。 - 相互结算的依据文档： 存货和服务销售、存货和服务采购入库、付款——形成应收/应付账款（1210/3310）的初始余额，本文档对其予以冲销。
- 哈萨克斯坦共和国电子文档： ЭСФ（ИС ЭСФ）和 СНТ 由相应的销售/采购文档生成；抵销本身不开具电子文档。
- 基于此录入： 该通用文档通常独立录入（包括按余额自动填充）。基础版本未为其设置专门的基于此录入链——请核对具体版本中「基于此创建」命令的组成。
7. 扩展点
- 文档的 事件订阅
ОбработкаПроведения/ПередЗаписью——用于添加自定义动态（例如单独的分析或额外的寄存器）。 - 表单
ФормаДокумента的配置扩展：重写ЗадолженностьЗаполнитьНаСервере以实现非标准的余额填充算法（场景 3.5，手动修正）。 - 通过属性机制添加附加字段/信息，用于抵销分析。
- 手动修正分录（动态手动修正标志）——用于自动过账处理不支持的非标准辅助核算。
- БСП 处理程序（
ПередЗаписьюВыполнить、附加报表和处理）——用于嵌入限额控制和后处理。