Исправление EF_00_00064607 предназначено для релиза 3.0.75.1 конфигураций «Бухгалтерия для Казахстана» и «Бухгалтерия для Казахстана базовая». Оно устраняет ошибку, из-за которой у организаций на режиме «Упрощенная декларация» заполнялись не предназначенные для них строки форм 200.00 и 200.01.
Что исправлено
Ошибка затрагивала автоматическое заполнение форм 200.00 и 200.01 в 1С. После применения исправления строки, которые не предназначены для организаций с режимом налогообложения «Упрощенная декларация», не должны заполняться только из-за выявленной программной ошибки.
Исправление относится именно к релизу 3.0.75.1 двух конфигураций:
- «Бухгалтерия для Казахстана»;
- «Бухгалтерия для Казахстана базовая».
Другие изменения в расчётах, составе показателей или правилах представления формы из предоставленного описания исправления не следуют. Поэтому бухгалтеру не стоит трактовать EF_00_00064607 как изменение законодательства или самой формы налоговой отчётности: подтверждено только исправление заполнения отдельных строк в программе.
Кого касается исправление
В первую очередь проверить учётную базу следует организациям, которые одновременно:
- применяют режим налогообложения «Упрощенная декларация»;
- используют релиз 3.0.75.1 одной из указанных конфигураций;
- формировали в этом релизе форму 200.00 вместе с приложением 200.01.
Особое внимание требуется отчётам, подготовленным до применения исправления. Сам факт формирования формы в релизе 3.0.75.1 ещё не означает, что отчёт заполнен неверно: необходимо проверить, появились ли значения именно в строках, не предназначенных для применяемого режима.
Если организация работает на другом режиме налогообложения, из описания EF_00_00064607 нельзя сделать вывод о необходимости корректировать её показатели. Решение следует принимать после сопоставления сформированной формы с данными учёта и правилами её заполнения.
Что проверить бухгалтеру
Сначала сохраните копию ранее сформированной формы и зафиксируйте её статус: черновик, отправлена или принята. Затем после установки исправления повторно сформируйте 200.00 и 200.01 за тот же период на тех же учётных данных.
Сравните первоначальный и повторный варианты построчно. Проверьте:
- исчезли ли показатели из строк, не предназначенных для «Упрощенной декларации»;
- не изменились ли строки, которые должны заполняться по данным организации;
- совпадают ли итоговые суммы с регистрами и первичными документами;
- не требуется ли повторная проверка начислений и обязательств перед отправкой.
Не заменяйте ранее отправленную отчётность автоматически только потому, что выпущено исправление. Сначала определите, повлияла ли ошибка на фактически представленные сведения и суммы.
Что делать с уже отправленной формой
Если форма ещё не отправлена, после применения исправления её целесообразно сформировать заново, проверить и только затем представить через Кабинет налогоплательщика ИС ИСНА.
Если отчётность уже представлена, сравните принятый вариант с корректно сформированной формой. Изменения в ранее представленных сведениях вносятся посредством дополнительной налоговой отчётности; при изменении суммы в соответствующей строке указывается разница, а при изменении иного значения — новое значение (ст. 116 НК РК).
При дополнительной отчётности за тот же период выявленная разница отражается в лицевом счёте в день её представления. Сроком уплаты выявленных сумм считается срок уплаты за налоговый период, к которому относятся изменения (пункты 143–144 Правил ведения лицевого счёта). Поэтому до отправки дополнительной формы важно оценить не только строки отчёта, но и возможное изменение начислений.
После приёма формы проверьте сведения о задолженности и лицевой счёт в Кабинете налогоплательщика ИС ИСНА.
Частые вопросы
Нужно ли всем пользователям релиза 3.0.75.1 пересдавать форму 200.00? — Нет. Сначала необходимо установить, затронула ли ошибка конкретную организацию и попали ли неверные сведения в отправленную форму.
Исправление относится только к форме 200.00? — В описании указаны форма 200.00 и форма 200.01.
Кого затрагивало неверное заполнение? — Согласно описанию исправления, речь идёт об организациях с режимом налогообложения «Упрощенная декларация».
Можно ли исправить отправленные сведения дополнительной формой? — Да, изменения ранее представленной отчётности вносятся дополнительной налоговой отчётностью с соблюдением правил ст. 116 НК РК.
Где проверить результат после отправки? — Статус формы, лицевой счёт и сведения о задолженности проверяют в Кабинете налогоплательщика ИС ИСНА.
Источники
- Статья 116 Налогового кодекса РК
- Правила ведения лицевого счёта налогоплательщика
- Кабинет налогоплательщика ИС ИСНА